|
|
Søk i:
|
|
|
Regnskapsoppfølging per 28.02.03
|
|
  |
| Regnskapsoppfølgning per 28.02.2003 |
|
|
Driftsregnskap
Totale driftskostnader viser et forbruk på ca. 87,5%, mens driftsinntektene er ca. 99,9% av periodisert budsjett. Hovedårsaken til at driftskostnadene er ca. 12,5% lavere enn budsjettert (netto underforbruk på ca. kr 569.000) er at kryssleveranse til IR-avdelingen på kr 530.000 var budsjettert overført i februar.
|
Kontoklasse 3 Driftsinntekter
Totalt viser klasse 3 driftsinntekter at inntektene utgjør 99,87% av periodisert inntekt. Det er antatt at avdelingen har fått overført inntekter fra fellesadministrasjonen for januar og februar.
For konto 325 Kursinntekter-/avgifter utenfor avgiftsområdet var det basert på erfaringer fra tidligere år budsjettert med kr 7.500 i inntekt. Ved utløpet av februar hadde det ikke kommet inn inntekter på denne kontoen.
|
Kontoklasse 4 Investeringer og vedlikehold
Det var budsjettert med kr 33.800 i kostnader innenfor kontoklasse 4. Hittil er det ikke bokført kostnader til investeringer.
|
Kontoklasse 5 Kostnader for arbeidskraft
Forbruk innenfor kontoklasse 5 utgjør ca. 95%. Dette utgjør et underforbruk på ca.
kr 200.000 sammenlignet med det periodiserte budsjettet.
Kostnader for konto 501 Lønn organiserte stillinger og konto 503 Lønn bistillinger tilsvarer det periodiserte budsjettet. Forbruk på konto 502 Lønn engasjert personale/ekstrahjelp utgjør ca. 89% av periodisert budsjett.
Konto 508 Overtid viser et forbruk på ca. 37% av det periodiserte budsjettet. Det er for tidlig å vurdere om det kan bli innsparinger på denne kontoen. Konto 509 B-tillegg viser et forbruk på ca. 23% av periodisert budsjett. Bakgrunnen er at B-tillegg for Jan Høiberg og Steffen Log har blitt postert på konto 501. Dette har det blitt bedt om ompostering for.
Konto 512 Sensur, evaluering har et lavere forbruk enn forventet (ca. 60%). Hovedårsaken er at kryssleveranse til IR-avdelingen for honorar eksamensvakter ikke har blitt overført hittil. Dette utgjør kr 84.000. Konto 514 Undervisningshonorar viser et forbruk på ca. 63%. Dette skyldes noe tidsforskyvning i utbetaling av lønn til hjelpelærere enn forventet samt noe lavere utbetaling til gjesteforelesere enn forventet.
Konto 519 Feriepenger, avsetning følger det periodiserte budsjettet. Kontogruppe 54 Arbeidsgiveravgift og pensjonskostnader viser et forbruk på ca. 89%. Dette er som forventet ut fra lavere kostnader enn budsjettert for flere lønnskonti.
Konto 551 Selvstendig næringsdrivende viser et overforbruk på ca. kr 32.000. Kostnadene her gjelder sensur. Det er for tidlig å vurdere om det kan bli overskridelser på denne kontoen.
Det har hittil ikke blitt inntektsført noe på konto 582 Ref. av kostnader vedr. svangerskapspermisjon. Det er ikke forventet lavere inntekter enn budsjettert.
|
Kontoklasse 6 og 7 Andre driftskostnader
Forbruk innenfor kontoklasse 6 og 7 utgjør ca. 56%. Dette utgjør et underforbruk på ca. 343.000 sammenlignet med det periodiserte budsjettet.
Konto 612 Toll- og spedisjonskostnader var budsjettert med kr 2.000, men viser et forbruk på kr ca. kr 4.900. Denne kontoen er vanskelig å periodisere. Følgelig er det for tidlig å vurdere om det kan bli overskridelser for denne kontoen.
Konto 651 Faglig vitenskaplig utstyr, driftskjøp viser et overforbruk på ca.
kr 35.300. Midlene på konto 651 er i sin helhet budsjettert til prosjekt 21605 Strategiske utstyrsmidler (tidligere post 45). Av forbruk på ca. kr 44.500 er det imidlertid bare kr 10.150 som gjelder prosjekt 21605. Dette må vi gjennomgå nærmere for å se om det bør foretas budsjettjusteringer.
Konto 652 IT/audiovisuelt utstyr – driftskjøp viser et overforbruk på ca. kr 49.000. Kr 15.000 av periodisert budsjett er budsjettert til prosjekt 21605 Strategiske utstyrsmidler. Det er ikke postert kostnader på dette prosjektet. Dette må vi gjennomgå nærmere for å se om det bør foretas budsjettjusteringer. Vi må også følge opp denne kontoen for å prøve å unngå overskridelser.
Konto 661 Faglig/vitenskaplig utstyr – service/vedlikehold viser et forbruk på ca.
kr 5.300. Da det ikke er budsjettert noe på denne kontoen, må budsjettjustering vurderes. Kostnader til telleverk for kopimaskiner (konto 663) viser et forbruk på ca. 38%. Dette skyldes at kryssleveranse med IR-avdelingen på kr 14.000 ikke har blitt overført som forventet i februar.
Konto 684 Trykksaker/trykningsutgifter og lignende viser et forbruk på ca. 36%. Bakgrunnen er at budsjettert kostnad for særbrosjyre har blitt postert på konto 697 Annonser, kunngjøringer. Denne fakturaen vurderes ompostert.
Konto 691 Telefon, telefaks, mobiltelefon viser et høyt forbruk sammenlignet med periodisert budsjett. Dette skyldes en del høyere kostnader enn forventet til mobiltelefon. Det er for tidlig å vurdere om det vil bli en overskridelse på årsbasis.
Når det gjelder tjenestereiser viser regnskapet noe variabel utvikling. Konto 711 Tjenestereiser, faglige formål viser et forbruk på ca. 87%, 712 Tjenestereiser, administrative formål ca. 199% og 713 Reiseutgifter sensorer ca. 198%. Når det gjelder Tjenestereiser administrative formål, er det mulig at budsjettrammen vil bli overskredet. Bakgrunnen er at vi fra 2003 posterer reisekostnader i større grad på administrative formål. Dette gjelder for eksempel enkelte av reisene til dekan og studieledere. Følgelig er det mulig at det må foretas en budsjettjustering mellom konto 711 og 712.
På konto 735 Markedstiltak er det postert en faktura på ca. kr 17.000. Den vil trolig bli ompostert til konto 684 Trykksaker/trykningsutgifter. Budsjettert utbetaling i februar på kr 19.000 som er budsjettert gjelder kryssleveranse til IR-avdelingen. Dette har ikke blitt overført hittil. Tilsvarende gjelder kr 6.000 på konto 779 Diverse kostnader kryssleveranse med IR. Disse midlene har heller ikke blitt overført.
|
Strategiske utstyrsmidler
Budsjett for strategiske utstyrsmidler er for 2003 kr 967.000. Hittil er det brukt ca.
kr 10.150. Ved overgangen 2002/2003 har vi mottatt en del fakturaer som gjelder forsøkslab. Det var i 2002 avsatt post 45-midler til dette formålet som ikke bli brukt i sin helhet. Det bør vurderes om deler av de udisponerte midlene til strategiske utstyrsmidler (kr 517.000) bør benyttes til dekning av disse kostnadene.
Prosjekt Hessdalen
Dette er et internt prosjekt ved avdelingen, som finansieres av grunnbevilgningen. Prosjektet har i 2003 en ramme på kr 45.000. Det er søkt om ytterligere midler fra avdelingen. Denne søknaden er ikke behandlet hittil. Det blir arbeidet med å innhente eksterne midler til prosjektet.
| Konto |
Tekst |
Kostnad |
Årsbudsjett |
| 633 |
Energi |
1.534,50 |
8.000 |
| 651 |
Faglig vitenskapelig utstyr, driftskjøp |
2.232,00 |
0 |
| 652 |
IT/audiovisuelt utstyr - driftskjøp |
0 |
5.000 |
| 691 |
Telefon, telefaks, mobiltelefon |
0 |
24.000 |
| 711 |
Tjenestereiser faglige formål |
0 |
1.500 |
| 714 |
Tilskuddsreiser studenter |
0 |
6.500 |
| |
Sum |
3.766,50 |
45.000 |
I tillegg kommer mottatte fakturaer for telefonkostnader på ca. kr 3.500. Disse betales av IT-drift og omposteres til IA-avdelingen en gang per år.
Eksternt finansiert virksomhet
Totalt viser eksternt finansiert virksomhet et underskudd på ca. kr 76.600. Bakgrunnen er at inntektene hittil i år er en del lavere enn det periodiserte budsjettet skulle tilsi. Foreløpig er det intet som tyder på at inntekten på årsbasis vil lavere enn forventet.
Prosjekt NRK/Uninett
Det er budsjettert med kr 270.000 i inntekter fra NRK/Uninett i løpet av januar og februar. Hittil er det regnskapsført ca. kr 50.000. Bakgrunnen er at kr 260.000 i utestående fordringer ved inngangen av 2003 ikke har blitt overført til prosjektet ennå selv om de har blitt innbetalt. Dette vil bli fulgt opp.
Det er budsjettert med lønnskostnader på ca. kr 74.000, mens det hittil er kostnadsført kr 70.500. Andre driftskostnader er budsjettert med kr 78.400 i perioden, mens det hittil er medgått ca. kr 51.200.
Nettokostnad ved utløpet av februar var ca. kr 72.000.
Prosjekt Seatex
Det er budsjettert med kr 50.000 i inntekter overført fra 2002. Disse midlene er hittil ikke blitt ompostert fra inngående balansekonto. Det er budsjettert andre driftskostnader med kr 5.000 i perioden, mens medgått kostnad utgjør ca. kr 4.600.
| Inngående balanse 01.01. |
kr 71.635 |
(inntekt) |
| Utgifter 01.01. – 28.02. |
kr 4.590 |
|
| Netto inntekt per 01.03. |
kr 67.045 |
|
Formål
Ca. 69,5% av grunnbevilgningen benyttes i følge den vedlagte formålsoversikten til undervisning, ca. 15% til administrasjon, ca. 10,1% til infrastruktur og ca. 3,9% til FoU. Dette er noe misvisende, da lønn for undervisnings- og forskningspersonale ikke blir fordelt direkte på undervisning og FoU. Dette må gjøres ved manuelle omposteringer basert på tidsfordeling i arbeidsplanene.
Konklusjon
Totale driftskostnader viser et forbruk på ca. 87,5%, mens driftsinntektene er ca. 99,9% av periodisert budsjett. Hovedårsaken til at driftskostnadene er ca. 12,5% lavere enn budsjettert (netto underforbruk på ca. kr 569.000) er at kryssleveranse til IR-avdelingen på kr 530.000,- var budsjettert overført i februar.
Totalt viser eksternt finansiert virksomhet et underskudd på ca. kr 76.600. Bakgrunnen er at inntektene hittil i år er en del lavere enn det periodiserte budsjettet skulle tilsi. Foreløpig er det intet som tyder på at inntekten på årsbasis vil bli lavere enn forventet.
Halden, 10. mars 2003
| Tore Petter Engen |
|
|
| Kontorsjef |
|
Kirsti Juliussen |
|
|
førstekonsulent |
Vedlegg (se papirformat)
|
|
|
