Vedlegg 3
Vedlegg 3 til Retningslinjer for for utvikling av nye studie- og fagplaner, endring i godkjente planer og etablering av studier, fastsatt av høgskolen 16. februar 2006
Økonomiske beregninger og vurderinger før igangsetting av nye studier
1. Finansieringsplan ved utarbeiding av studieplaner
Dersom ikke overordnet myndighet har bestemt at et nytt studium skal utvikles og igangsettes eller eksisterende studium skal utvides med flere studenter, må høgskolen selv finansiere utvikling og drift av nye studietilbud. Fagavdelinger må ha et tett samarbeid med økonomiavdelingen i et slikt arbeide.
- Det skal utarbeides finansieringsplaner i forbindelse med utvikling, etablering og drift av nye studier slik at ressursmessige konsekvenser av slike etableringer blir dokumentert. Finansieringsplanene skal, i tillegg til undervisningskostnader, også omfatte kostnader til forskning og utvikling. Videre skal planen inneholde beregninger som viser kostnadsdekningen/inntektene.
- Videre må det vurderes om utvikling, etablering og drift av nye studier vil/kan få økonomiske konsekvenser for høyskolens øvrige ressursdisponering utover det som er normalt for drifting av studier, f eks særskilte administrative ordninger, driftsfunksjoner, IKT mv.
- Finansieringsplan skal følge som eget vedlegg når studieplaner skal behandles i ulike instanser.
Økonomisk analyse ved drift av et nytt studium bør ha et perspektiv på 3-5 år, fordi bevilgning fra KD, ifølge dagens finansieringssystem, først kommer 2. budsjettår etter at studiepoeng er produsert og er rapportert. Ved oppstart av et studium som går over 2 år med opptak på høsten, oppnås full budsjettmessig uttelling først for 5. budsjettår etter førstegangs opptak av studenter.
Ved beregning av kostnadsdekning må det likeledes tas hensyn til forsinkelseseffekten i bevilgning, og motsatt vei dersom en del av dekningen er knyttet til en parallell avvikling av andre studier.
Kostnadene beregnes i forhold til en normaldimensjonering/ideell dimensjonering av studiet, dvs hvor mange studenter må normalt tas opp for å nå ønsket resultat. I tillegg skal det foretas en vurdering av hva høyskolen må ha som et minimums antall av studenter for at det skal kunne vurderes som økonomisk forsvarlig å tilby studiet. På samme måte bør det foretas en vurdering av maksimums antall studenter studiet kan ha innenfor samme kostnadsramme. Minimums- og maksimumsvurderingene knyttes opp mot en normaldimensjoneringen.
Nedenfor følger momenter som det må tas hensyn til ved utarbeiding av finansieringsplanen.
2. Kostnader
Kostnader som skal beregnes og dokumenteres bør deles i to hovedkategorier:
- Engangskostnader, som består av utgifter til
- utvikling av studiet (lønn til egne tilsatte, kjøp av tjenester, andre driftskostnader)
- førstegangs markedsføring og informasjon
- innkjøp av nye bøker - biblioteket
- eventuelle særskilte oppstart kostnader (f eks spesiell tilrettelegging av lokaler, investering i pesialutstyr mv)
- etablering av særskilte tekniske og/eller administrative ordninger
- andre etableringskostnader? - F eks gjennomkjøringskostnader 1. driftsår.
- Kostnader knyttet til ordinær drift, som består av utgifter til
- personalkostnader knyttet til egne tilsatte (kostnader til undervisning inkl faglig administrasjon, og ev. forskning og utvikling, se nedenfor)
- eventuelle kostnader til forskning og utvikling spesifiseres
- tap av studiepoengproduksjon ved utreisende utvekslingsstudenter
- personalkostnader knyttet til timelærere, gjesteforelesere, praksislærere mv
- markedsføring og informasjon
- kjøp av tjenester
- undervisningsmateriell
- andre driftskostnader
3. Kostnadsdekning/inntekter
Følgende inntekter er aktuelt å vurdere og beregne i forhold til kostnadsdekning:
- egendekning/ innenfor avdelingens ramme/eventuelt spleiselag av flere avdelinger (identifiser ledige budsjettmidler/inntekter fra omprioriteringer/nedprioriteringer)
- tilskudd fra høyskolens strategimidler
- tilskudd fra andre offentlige eller private institusjoner
- ordinær bevilgning til drift fra KD som følge av produserte studiepoeng for nytt studium
- tilskudd for utvekslingsstudenter over 3 måneders varighet
- studiepoengproduksjon for innreisende utvekslingsstudenter
- engangsstøtte fra ulike internasjonale programmer til utvikling av studier (pilotprosjekt)
- ordinære og eventuelle ekstraordinære materialpenger knyttet til særskilt studiemateriell
- egenandeler/studieavgifter fra studentene
- oppdragsgiver
Det skal alltid dokumenteres minst 100% kostnadsdekning på institusjonsnivå.
4. Oppdrag
Studier som skal drives på oppdragsbasis (oppdragsgiver dekker alle kostnader) eller som skal finansieres helt eller delvis gjennom egenandeler, skal det også utarbeides finansieringsplaner for.