Vedlegg

Vedlegg 14 til Hovednr. 80 - nye regler for samordning av enkepensjon fra tjenestepensjonsordning og tilleggspensjon fra folketrygden i tilfeller hvor enkepensjonen ikke skal reduseres på grunn av enkens egen inntekt

16.12.92

Endret 11.12.2008 av NAV Drift og utvikling jf:
Melding nr. 2/92 til Hovednr. 80 er endret til Vedlegg 14 til Hovednr. 80

Ved endringslov av 5 juni 1992 nr. 53 er vedtatt nye supplerende bestemmelser i samordningslovens § 23 nr. 2. Nytt fjerde og femte ledd har følgende ordlyd

Ved samordning av enkepensjon fra tjeneste pensjonsordning hvor det ikke skal foretas reduksjon på grunn av enkens egen ervervsinntekt, skal den tilleggspensjon fra folketrygden som enken har opptjent sin helhetbetraktes som fridel og holdes utenfor samordningen. Departementet fastsetter nærmere for skrifter for slikt samordningsfritak.

Kongen gir forskrift om lempning i samordningen etter annet ledd i tilfelle hvor tilleggspensjonen i folketrygden er lavere enn tilleggspensjon fastsatt under hensyn til begge ektefellers opptjening.

Sosialdepartementet har den 4. september 1992 gitt følgende forskrifter i medhold av samordningslovens § 23 nr. 2 fjerde ledd

“FORSKRIFT OM SAMORDNING AV ENKEPENSJON FRA TJENESTEPENSJONSORDNING MED TILLEGGSPENSJON FRA FOLKETRYGDEN NÅR ENKEPENSJONEN IKKE SKALREDUSERES PÅ GRUNN AV ENKENS EGEN INNTEKT

§ 1 Anvendelsesområde

Forskriften gjelder fastsettelse av samordningsfradrag i enkepensjon fra tjenestepensjonsordning for tilleggspensjon fra folketrygden når enkepensjonen etter reglene i tjenestepensjonsordningen ikke skal reduseres på grunn av enkens egen ervervsinntekt, (Se lov 28. juli 1949 nr26 om Statens pensjonskasse §§32 og 34a.)

Forskriften her går innenfor sitt anvendelsesområde foran forskrift, fastsatt av Sosialdepartementet 20 desember 1989 med hjemmel i samordningslovens § 23 nr. 3.

§ 2 Formål

Forskriften har som formål å sikre at enke med pensjon som går inn under anvendelsesområdet, jf § 1, i sin helhet får tilleggspensjon fra folketrygden som enken har opptjent som en fridel som holdes utenfor samordning av enkepensjonen, jf lovens § 23, nr 2 fjerde ledd.

Fridelen i første ledd ovenfor; skal komme i tillegg til den del av tilleggspensjonen det ikke skal gjøres fradrag for etter anvendelse av de øvrige bestemmelser gitt i eller i medhold av lovens, § 23.

Formålet oppnås ved at det beregnes fradrag for tilleggspensjon etter bestemmelsene i forskriften.

§ 3 Beregnet poengtall.

Samordningslovens § 23 nr 2 første ledd med Sosial departementets forskrift av 23i desember 1991 med hjemmel i lovens § 23 nr 3 gjelder tilsvarende jf § 4 nedenfor.

§ 4 Beregning av fradrag

Fullt fradrag for tilleggspensjon fra folketrygden settes lik differansen mellom:

a.       en antatt tilleggspensjon fra folketrygden, fastsatt til 55 pst av summen av de tilleggspensjoner hver av ektefellene har opptjent, der poengtallet for den avdøde er fastsatt i henhold til lovens § 23 nr 2 første ledd, og

b.      den tilleggspensjon enken har opptjent.

Når tilleggspensjonen fastsatt under b) er større enn eller lik tilleggspensjon under a) gjøres ikke fradrag.

§ 5 Etterbetaling

Det skal foretas etterbetaling av et beløp beregnet på grunnlag av de reduserte samordningsfradrag ved anvendelse av bestemmelsene i forskriften her og den periode den enkelte reduksjon gjelder for. Ved beregningene skal størrelsen av grunnbeløpet i folketrygden pr 1 mai 1992 legges til grunn slik at etterbetalingsbeløpet ikke blir redusert i forhold til et synkende grunnbeløp.

Etterbetaling gis for tidsrom fra og med 1 oktober 1 976.

§ 6 Ikrafttreden

Denne forskrift trer i. kraft straks.

Nærmere om de nye regler

De nye regler vil kunne gi enker med etterlattepensjon fra offentlig tjenestepensjonsordning og egen opptjent tilleggspensjon fra folketrygden høyere samlet pensjonsutbetaling enn tidligere regler fra 1989..Kf. Biøranesset-saken”.

Etter de nye reglene vil merutbetalingen fra tjenestepensjonshold bli. større, jo høyere tilleggspensjon den etterlatte selv har tjent opp i folketrygden Dette følger av at loven nå fastslår at den etterlattes egenopptjente tilleggspensjon fra folketrygden, i sin helhet skal holdes utenfor samordning med etterlattepensjonen.

De nye regler omfatter bare enker med rett til ikke behovsprøvet tjenesteenkepensjon. Det vil si enker etter menn med medlemskap i Statens Pensjonskasse før 1. oktober 1976 og tilsvarende for de kommunale tjenestepensjonsordninger.

For etterlatte (enker og enkemenn)etter statsansatte med medlemskap etter 1. oktober 1976, gjelder fortsatt samordningsreglene fra 1989. Jf. lovens § 23 nr. 2. annet ledd. Etter disse regler skal det alltid beregnes fradrag i etterlattepensjonen for 55 prosent av avdødes opptjente tilleggspensjon i folketrygden. Dette uavhengig, av om enken eller enkemannen faktisk får beregnet (dvs. har fordel av å få beregnet) en slik tilleggsytelse etter avdøde.

Enker/enkemenn som selv har opptjent rett til tjenestepensjon, men mottar tilleggspensjon fra folketrygden basert på såvel egen som avdød ektefelles opptjening, omfattes heller ikke av de nye regler. I de tilfeller skal det som tidligere beregnes fradrag i tjenestepensjonen for medlemmets fulle egenopptjente tilleggspensjon.

Eksempel på samordning etter nye regler

HN, født 1925, har rett til”ikke-ervervsprøvet” enkepensjon fra Statens pensjonskasse og alderspensjon fra folketrygden. Ytelsene er som følger pr. 1.5.92:

30/30 enkepensj. fra Statens pensjonskasse,					pr.	m.
Fiktivpoengtallet (Ts) lik 4,31			kr	6.395,-
Full alderspensjon fra folketrygden
(55% av egen og avdødes tilleggspensj
Egen Fs = 4,20 hvorav 3,86 m/overkomp.
Få = 23/28
Avdødes Fs = 5,34 hvorav 4 m/overkomp.
Få = 23/26
Grunnpensjon	kr	3.042,-
Till.pensj etter avdød ektef	“	3.244,-
Egen till. pensjon	“	2 534,-	kr	8.820,-	pr.	m.

Fradraget for folketrygdens tilleggspensjon skal beregnes i henhold til reglene i § 4 i departementets forskrifter. Etter disse regler skal fradraget begrenses både for poengdifferanse (Ts/Fs) i avdødes tilleggspensjon og for enkens egenopptjente til leggspensjon.

Dette gjøres på følgende måte:
55% av enkens till.pensj			kr	2.534,-	pr.	m.
+ 55% av avdødes till.pensj begrenset til Ts lik 4,31, jf. 36500 (4x23/26+0,3.1x23/,,40)0,45x0,,55x1/,12			“	2.798,-	“	“
Sum samordningspliktig tilleggspensjon			kr	5.332,-	pr.	m.
- Fridel
enkens fulle tilleggspensjonsytese:
36500(3,,86x23/28+0,,34x23/,0)0,.45x1/,.1,2			“	4.607,-
Pensjonskassen samordningsfradrag for folketrygdens tilleggspensjon			kr	725,-	pr.	m.
Netto statsenkepensjon vil utgjøre:
Brutto statsenkepensjon			kr	6.395	pr.	m.
- Fradrag for F-till.pensjon	kr	725,-
Fradrag for F grunnpensj.: 36500 x 3/4 x 1/12	“	2.281,-	“	3.006,-	pr.	m.
		Netto	kr	3.389,-	pr.	m.

I vedlegg til denne melding vises eksempler på hvordan faktisk utbetalt etterlattepensjon fra tjenestepensjonsordning vil bestemmes av om etterlattepensjonen er behovsprøvet eller ei, men også vil avhenge av den etterlattes egne opptjente tilleggspensjon fra folketrygden.

Forholdet til personskadetrygd.

Statens pensjonskasse har begynt å utbetale nye pensjonsytelser til de enker som omfattes av de nye regler og som bare har rett til pensjonsytelser fra folketrygden. Fra 1993 vil en også begynne å omregne pensjoner for enker med rett til flere samordningspliktige pensjoner, som f.eks. personskadetrygd. Da dette er beregninger som må gjennomføres manuelt, vil disse sakene kunne to noe lengre tid å ferdig behandle i Pensjonskassen.

Med regulær”trekant-samordning” mellom statsenkepensjon, personskadepensjon og folketrygdpensjon, vil merutbetalingen fra Pensjonskassen kunne gå tapt i tilsvarende økte samordningsfradrag i personskade trygd. Såvidt gunstige som de nye regler for samordning er blitt, kan det imidlertid i mange tilfeller bli nødvendig å tilstå enkene”garantitillegg” etter bestemmelsene i samordningsforskrift nr. 34. Dette for å hindre at det oppstår”tap” pga. rett til personskadetrygd. Alternativ beregning, som viser netto tjenestepensjon uten rett til personskadetrygd, skal følge tjenestepensjonsordningens regulære beregninger.

De nye samordningsregler er gitt virkning fra 1. oktober 1976. Det er bestemt at aktuelle etterbetalinger fra tjenestepensjonsordningene skal beregnes etter et verdifast opplegg basert på pensjonssatser pr. 1.5.1992. Samme verdifaste opplegg skal anvendes i relasjon til personskadepensjoner, både ved etterbetaling av garantitillegg og ved beregning av refusjonskrav. Jf. § 5 i Sosialdepartementets forskrifter.

Vi viser ellers til retningslinjer som er gitt i tilslutning til endringene i samordningslovens § 3 nr. 2 i 1989, jf. melding nr. 5/89 til Hovednr. 80.

Denne meldingen er utarbeidet av Pensjonskontoret