Oppfølging, rapportering og kontroll ved enhetene - kap. 1.7

Økonomiavdelingen

Formål
Sikre at oppfølging, rapportering og kontroll ved budsjettenhetene blir utarbeidet i henhold til instruks for økonomiforvaltningen ved UMB

Desember: Økonomistaben sender ut notat (eks: 2005/14-1) til enhetene med informasjon om opplegg og frister på økonomiområdet for påfølgende år – herav orientering om opplegget for enhetenes notat om oppfølging, rapportering og kontroll.

Mal for budsjettenhetenes notat vedrørende oppfølging, rapportering og kontroll
Punktene under er ment som en veiledning for hva som bør inngå i budsjettenhetenes notat
vedrørende oppfølging, rapportering og kontroll. Enhetene avgjør selv om det er andre momenter man vil bringe inn i notatet. Alle budsjettenheter må imidlertid legge vekt på risikovurderinger og tiltak for å redusere risiko. Dette har universitetsstyret eksplisitt bedt om (HS-sak 70/2004).

Det bes om at notatet gjøres kortfattet - maks 1,5 side.
- Intern budsjettfordeling – hvordan er budsjettet fordelt på seksjoner, kostnadssteder etc.?
- Utvikling og kontroll av system og rutiner – er de nødvendige system og rutiner på plass og blir de brukt?
- Ansvar og delegering internt ved enheten – hvordan er dette grovt sett lagt opp og hvilken kontroll har man med at dette etterleves?
- Regnskapsrapportering ved budsjettenhetene – hvilket opplegg blir fulgt? Hyppighet etc.
- Styringsinformasjon og avviksrapportering – er det lagt opp til god nok styringsinformasjon slik at man kan foreta nødvendig avviksrapportering mot definerte mål og hvordan følges dette opp?
- Kontrolltiltak på lønnsområdet – hvilke rutiner er etablert for kontroll av lønningslister, at det foreligger arbeidsavtaler for føring av timelister variabel lønn, frister i forhold til lønnskjøring og fødselspermisjon.
- Kontrolltiltak på personalområdet – hvilke rutiner er etablert for oppfølging av midlertidig tilsatte og meldinger ved langtidssykemelding

Årlig rapportering av kontrollvirksomheten på lønnsområdet er som før innarbeidet i rapporten. Riksrevisjonen har i brev til UMB sterkt fokusert på internkontroll, og enhetenes notater vedrørende oppfølging, rapportering og kontroll fremstår derfor som viktige innspill. Frist for innsendelse av notatet er mars/april påfølgende år (bruk saksnr 20XX/XX).



Oppdatert: 01.08.06
Utskriftsvennlig versjon : Arkiv : Tips en venn