S-sak 20/2004

Årsregnskap for 2003 (Jnr. 03/3144)

Innledningsvis gjorde høgskoledirektøren og økonomidirektøren rede for saken. De minnet om at årsresultatet for 2003 var i tråd med det som var ventet ut fra de prioriteringer og disposisjoner som ble gjort for dette året. Styret vedtok å ikke iverksette spesielle innstrammingstiltak for 2003, selv om budsjettet for 2003 ble redusert med 12 mill. kr. som konsekvens av redusert studiepoengproduksjon i 2001. Styret ønsket heller å satse på en offensiv linje, med økt opptak og bedre studiegjennomføring. Som studiepoengs­produk­sjonen nå viser, jf S-sak 22 om budsjettforslaget, har dette grepet gitt de ønskede resultater. HiOs konkrete årsresultat for 2003 er følgelig dårligere enn det har pleid å være.

Underskuddet på driften er på ca. 14 mill.kr., av en totalramme for HiO på vel 883 mill.kr.  Omtrent halvparten av dette er dekket av overføring fra 2002, slik at det akkumulerte underskuddet blir på ca. 7 mill.kr. Et nytt trekk ved utviklingen i 2003 er at det er få enheter som har større innsparinger, mens det er store underskudd for noen enheter. Dette gjelder som tidligere varslet for Avd. LU, Avd. SU og bygnings­driften. For Avd. SU er det spesielt bekymringsfullt at det er den ordinære driften som er for kostnads­krevende. Situasjonen er noe enklere for Avd. LU, der det bl.a. er tilgangen på eksterne midler som har vært noe overvurdert. Her er det mao. enklere å foreta den nødvendige justeringen, men begge avdelinger må foreta en nødvendig balansering mellom budsjett og kostnader fra kommende høst, for å få virksomheten ned på et riktig nivå. For bygningsdriften er det nødvendig å gå grundigere inn i en analyse av hva det er som gir over­skridelse, siden det er selve driften som er problemet, ikke for eksempel husleie. I 2003 har både høye energipriser og flere store flytteprosjekter gitt ekstrakostnader i forhold til det som var forutsatt. Administrasjonen vil komme tilbake til oppfølgingen av dette i forbin­delse med delårsregnskapet for 1. tertial. Avslutningsvis minnet administrasjonen om at budsjett­situasjonen i 2004 er bedre, og at det er dokumentert svært gode resultater som vil gi uttelling på budsjettet for 2005.

Det ble også påpekt svært positive sider ved årsregnskapet. Det er en stor og gledelig økning på FoU-siden, bl.a ved at midlene til virksomhet finansiert av Norges forskningsråd er mer enn doblet, i tillegg til en god utvikling også for øvrig oppdragsvirksomhet (fra ca 48 til 72 mill.kr.). Dette ventes å gi positiv uttelling mht. HiOs forskningskomponent i finansieringssystemet. Samlet er det en liten økning i HiOs egenkapital med 1,1 mill. kr. til 4, 3 mill.kr til sammen.   

Rektor viste til at resultatene i ettertid viser at en offensiv linje var et bra veivalg, framfor større innstram­ming for 2003. Dette vil HiO se resultatene av i 2005. Et driftsunderskudd  på 14 mill.kr. var lite, i forhold til totalrammene og de bevisste prioriteringene som var gjort. Det som bekymrer er de få enhetene med store overskridelser, noe som krever tett oppfølging.

Fra styret var det også kommentarer til dette: Flere hadde merket seg at selv om situasjonen for Avd. LU også er vanskelig, synes det å være tiltak på gang her som vil gi den tilsiktede effekt, slik forutsetningen fra styret har vært. For Avd. SU ble det uttrykt større bekymring, og spesielt i forhold til at det går svært fort med en negativ utvikling, om det ikke tas tak i dette raskt. Styret ba administrasjonen om å følge opp denne avdelingen spesielt, og legge fram en analyse av den økonomiske situasjonen ved denne avdelingen. Styret ønsket også å markere dette enda tydeligere i forslaget til vedtak. Forslag ble utformet i tråd med dette (tillegg til punkt 3).

Administrasjonen bekreftet at det er satt inn ekstra bistand for å sikre en oppfølging som i minst mulig grad skal ramme studievirksomheten og studentene. Dette er imidlertid et krevende arbeid for alle parter.

Styret gjorde enstemmig vedtak i samsvar med den justerte tilrådingen:

1. ”Styret tar regnskapsresultatet for 2003 til etterretning.
2. Styret viser til redegjørelsen om gjennomføringen av statsoppdraget og har merket seg at enkelte av avdelingene har hatt et forbruk i 2003 som overstiger de tildelte bevilgninger for 2003. For 3 av avdelingene samt bygningsdriften har dette ført til et akkumulert underskudd som må dekkes inn i 2004 og 2005.
3. Styret ber om at dette følges opp i 2004 i et nært samarbeid mellom den sentrale administrasjonen og avdelingsadministrasjonene. Dette er nødvendig for å sikre at det ikke legges opp til et permanent forbruk på et nivå som overstiger de årlige bevilgningene og som vil medføre overskridelse i seinere år.
4. Resultatet for 2003 på kr 1 141 000 disponeres til å øke egenkapitalen.”