Regnskapsprinsipper
Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk.

Salgsinntekter
Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet.

Klassifisering og vurdering av balanseposter
Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld.

Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet.

Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi dersom verdifallet ikke forventes å være forbigående. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet.

I samsvar med anbefaling om felles prinsipper for studentsamskipnadens regnskapsføring og rapportering har mottatte statstilskudd til investeringer ikke redusert driftsmidlets anskaffelseskost, men er vist som gjeld og inntektsføres i tråd med avskrivningsperioden. Mottatt statstilskudd rapporteres i egen note til regnskapet.

Fordringer
Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap.

Varebeholdninger
Lager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste av anskaffelseskost etter FIFO-prinsippet og virkelig verdi.

Varige driftsmidler
Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets levetid dersom de har levetid over 3 år og har en kostpris som overstiger kr 15.000. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet.

 Note 1 – Annen driftsinntekt

	2004	2003
Leieinntekter
Husleieinntekter	12 572 850	12 008 217
Hotelldrift/Sommerleie	1 707 189	1 577 729
Andre leieinntekter	247 502	239 655
SUM	14 527 541	13 825 601
Inntektsføring statstilskudd bolig	1 168 882	1 168 882
Andre inntekter
Foreldrebetaling barnehage	1 546 312	2 266 273
Andre driftsinntekter	354 544	357 926
SUM	1 900 856	2 624 199
Organisasjonsmessige inntekter
Stats- og kom tilskudd	8 392 064	6 787 113
Andre eksterne og interne tilskudd	186 492	260 000
Semesteravgift	719 398	795 975
SUM	9 297 954	7 843 088

Note 2 – Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte                     

Gjennomsnittlig antall ansatte er 38 og utgjør 33,5 årsverk.

Kostnadsført styrehonorar er kr 76 825,-. Lønn til direktør utgjør kr 492 000,-. Honorar til revisor er kostnadsført med kr 78 406,- for ordinær revisjon og kr 159 683,- for bistand.

Note 3 - Andre driftskostnader av spesiell interesse

	2004	2003
Repr.  vedlikehold og utgiftsanskaffelser	2 982 834	2 478 610
Velferd studenter/ andre støtte	658 254	628 441
Studenthus/velferdsfond	269 850	767 116
Avsatt til fond bhage pga tilskudd KUF	521 557	0
Kontorhold full fristasjon.

Note 4 - Avskrivninger / Varige driftsmidler

Avskrivningstablå

	Varebiler	Alle boliger	Inventar/utstyr	Sum
Anskaffelseskost pr. 1.1.	335	122 344	9 345	132 024
Tilgang i året		483	605	1 088
Avgang i året
Anskaffelseskost pr 31.12. A	335	122 827	9 950	133 112
Akkumulerte ordinære
Avskrivinger pr 1.1.	317	40 241	8 089	48 647
Årets ordinære avskrivinger	14	3 070	418	3 502
Akkumulerte ordinære
Avskrivinger pr 31.12. B	331	43 311	8 521	52 149
Bokført verdi A-B	4	79 530	1 429	80 963
Avskrivingssatser	12 -  20	2 - 10	8 - 33

Note 5 - Tilbakekjøpsrett

For internatet i Hammerfest eksisterer det en tilbakekjøpsrett.

Note 6 - Bankinnskudd

Av selskapets bankinnskudd er det bundet kr 500 000 til betaling av skattetrekk.

Note 7 - Aksjer og andeler

Selskapet eier følgende aksjer og andeler:

Selskap	Antall	Pålydende	Bokført verdi
Unipa	1	4 000	4 000
Nordavis AS	50	100	5 000
Finnmarksforskning	2	5 000	10 000
Komsatoppen barnehage	6	2 000	12 000
Tyven Barnehage	20	500	10 000
Isbjørnhiet Barnehage	5	2 000	10 000
Andeler Furua Barnehage	5	25 000	125 000
Andre andeler og aksjer			10 600
Alta Ski –og alpinsenter	70	1 010	70 100
Sum			256 700

Note 8 - Langsiktig gjeld

Selskapets langsiktige gjeld vil i 2009 utgjøre ca kr.  34.002.300,-

Note 9 - Pantstillelser

	2004
Av selskapets gjeld er sikret ved pant o l	45 185 000
Den bokførte verdien av eiendeler stillet som sikkerhet for denne gjeld er:
Bygninger	44 935  887
Driftsmidler Bokhandel	249 113
Sum eiendeler stilt som sikkerhet	45 185 000

Note 10 – Vedlikeholdsfond

Avsatt pr. 1.1.2004	5 226 688
Avsetning  i år	750 000
Avsetning pr 31.12 2004	5 976 688

Note 11 – Statstilskudd studentboligbygging

	Mottatt	IB	Tidligere innt.føring	Årets innt.føring	UB
Nyland Studentby	23 700 000	10 470 146	13 229 854	444 000	10 026 146
Tollvika	1 435 000	918 000	516 600	28 700	889 300
W.Johansensvei	8 850 000	4 290 909	4 559 091	268 182	4 022 727
Studbo Nord	21 600 000	17 280 000	4 320 000	428 000	16 852 000
SUM	55 585 000	32 959 055	22 625 545	1 168 882	31 790 173

Det foreligger en tilbakebetalingsplikt knyttet til tilskuddene.

Note 12 – Egenkapital

IB 31.12.2002	2 376 535
Endringer pga omklassifisering	19 306 271
Egenkapital 31.12.2003	21 682 806
Årets resultat til egenkapital	2 060 000
Egenkapital 31.12.2004	23 742 806

 

Skriv ut