Bokføring av innbetaling

Alle innbetalinger til virksomheten skal bokføres i økonomisystemets hovedbok og eventuelt reskontro. Bokføringen kan skje enten:

• manuelt eller
• elektronisk

Manuell bokføring skjer med grunnlag i at:

• betalingen skjer på kontorstedet, se Innbetalingskasse
• innbetalingen skjer til arbeidskonto i bank. Virksomheten bør legge til rette for at det i regnskapets konto for bank bokføres beløp som tilsvarer beløpene på kontoutskriften fra bank med like summer. Dette gjør det enklere å avstemme regnskapet

Elektronisk bokføring skjer ved at det oversendes en elektronisk datafil fra banken til virksomheten. Datafilen inneholder informasjon om den enkelte innbetalingen. Datafilen benyttes av virksomheten for automatisk oppdatering og utligning av den enkelte innbetaling mot kravet i reskontro og hovedbok i økonomisystemet. Virksomheten bør legge til rette for at regnskapets konto for bank oppdateres slik at summen(e) i datafilen kan avstemmes mot kontoutskriften.

Se også Innbetalinger, uidentifiserte

Relaterte temaområder:
Bokføring, Inntekter

Se også:
Innbetalinger, feil
Innbetalingskasse
Kontoutskrift
Reskontro

Referanse til:
Bestemmelser om økonomistyring i staten punkt 5.4.2 og 5.4.6.

Sist oppdatert: 22.08.2005