Statlige virksomheters betalingsformidling skal være knyttet til statens konsernkontoordning via oppgjørskontoer i Norges Bank. Oppgjørskontoene i Norges Bank benyttes av bankene til å trekke eller overføre de penger som virksomheten enten utbetaler via arbeidskontoen eller får innbetalt på arbeidskontoen. Dette følger av bankene ikke skal ha statlige midler på arbeidskontoene ”over natten”, og de må derfor tømme arbeidskontoene mot oppgjørskontoene i Norges Bank. Det er kun de banker som Senter for statlig økonomistyring har inngått avtale med som kan benyttes av virksomhetene, se mer under Statens konsernkontoordning. Virksomhetene har ansvar for at det opprettes oppgjørskonto i Norges Bank og arbeidskonto i banken før de tar i bruk statens konsernkontoordning, og at banken og Norges Bank har fått melding om hvilke arbeidskonto og oppgjørskonto som skal brukes. Finansdepartementet har i rundskriv gitt retningslinjer for oppgjørskonti i konsernkontosystemet i Norges Bank.

Retningslinjene inneholder omtale av følgende forhold:

• opprettelse av oppgjørskonto
• endring av navn og adresse på oppgjørskonto
• avvikling av oppgjørskonti
• arbeidskonti og kontokobling med oppgjørskonto
• skifte av bank under konsernkontoordningen
• kontoinformasjon
• bokføring av oppgjørskonti ved årets slutt

Nedenfor omtales prosessen med opprettelse av oppgjørskonto, eventuell avvikling av kontoene, endring av navn og adresse og kontokobling mellom arbeidskonto og oppgjørskonto.

Opprettelse av oppgjørskonto
Senter for statlig økonomistyring godkjenner opprettelse og eventuell avvikling av oppgjørskonto i Norges Bank. Når virksomheten skal knyttes til konsernkontoordningen, skal det opprettes minimum to oppgjørskontoer i Norges Bank, henholdsvis én for utbetalinger og én for innbetalinger. Virksomheter med omfattende pengestrømmer kan be om at det opprettes flere oppgjørskontoer i Norges Bank.

Virksomheter med unntak fra bruttobudsjetteringsprinsippet og fond etableres med minimum én oppgjørskonto i Norges Bank. Oppgjørskontoen benyttes både for ut- og innbetalinger.

Departementet som virksomheten er underlagt, må be Senter for statlig økonomistyring om å opprette oppgjørskonto i Norges Bank. Før brev om opprettelse sendes må departementet påse at virksomheten har gjort nødvendige forberedelser til konsernkontoordningen. Dette innebærer blant annet at:

- det er foretatt avrop (bestilling), etter minikonkurranse, på rammeavtalen med den eller de bankene virksomheten har valgt å benytte
- virksomheten har tilgang til et økonomisystem
- testing av rutiner og systemer mot banken er gjennomført

Departementets brev sendes til:
Senter for statlig økonomistyring
Avd. for konsernsystemer
Postboks 7154 St.Olavs plass
0130  Oslo

Brevet til Senter for statlig økonomistyring må sendes senest 3 uker før planlagt oppstart og skal inneholde opplysninger om:

Senter for statlig økonomistyring (SSØ) vil på dette grunnlaget sende brev til Norges Bank, med kopi av departementets brev, hvor de ber om at det blir opprettet oppgjørskonti for virksomheten. SSØ sender brev til departementet med kopi av bekreftelsen fra Norges Bank på at oppgjørskonti er opprettet. Departementet må informere virksomheten om at opprettelse er foretatt.

Kontokobling mellom arbeidskonto og oppgjørskonto
Virksomheten må via overordnet departement gi melding til Norges Bank om kontokoblingen mellom oppgjørskonti og arbeidskonti så raskt som mulig og før oppstartstidspunktet av ordningen. Kontokoblingen innebærer at virksomheten via overordnet departement gir melding til Norges Bank om hvilke arbeidskonti i banken som skal knyttes til hvilke oppgjørskonti i Norges Bank (kontokoblingen) for virksomheten, se omtale om vedlegg til avrop. Slik melding må gis i brevs form og være registrert i Norges Bank før virksomheten kan starte betalingsrutinene via banken. Departementet må derfor gi meldingen så raskt som mulig etter at oppgjørskonti og arbeidskonti er opprettet og i god tid før konti skal tas i bruk. Dersom Norges Bank ikke har mottatt melding om korrekt kontokobling, vil Norges Bank kunne avvise alle transaksjoner fra banker hvor kontokoblingen enten ikke er registrert eller ikke er korrekt ifølge opplysningene som er mottatt via departementene. Dette innebærer at virksomheten kan bli økonomisk ansvarlig overfor banken for forsinkelser i oppgjøret dersom utbetalinger foretas før korrekt kontokobling er på plass.

Avvikling av oppgjørskonto
Når oppgjørskontoer skal opphøre/avsluttes i en virksomhet, skal det sendes melding til Senter for statlig økonomistyring via overordnet departement. Brevet som departementet skal sende SSØ må inneholde opplysninger om:

• virksomhetens navn
• mellomregnskapskontonummer
• organisasjonsnummer
• oppgjørskontonummer/- numre som skal avvikles
• dato for avvikling av konto/konti

Norges Bank vil på grunnlag av brev fra SSØ avvikle oppgjørskonti.

Endring av navn eller adresse på oppgjørskonto
Når en virksomhet skal endre navnet eller adressen på oppgjørskonto, skal det sendes melding til overordnet departement. Departementet må deretter gi Norges Bank opplysninger om ny adresse for virksomhet/regnskapsførende enhet.

Se også:
Arbeidskonto
Bokføring av oppgjørskonto
Kontoinformasjon
Statens konsernkontoordning
Finansdepartementets rundskriv om retningslinjer for oppgjørskonti i konsernkontosystemet i Norges Bank (pdf-format)

Referanse til:
Bestemmelser om økonomistyring i staten punkt 3.4.1.

Sist oppdatert: 08.11.2006